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Private Rentenversicherungen und Steuern |
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Thursday, 23. October 2008 |
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Wie private Rentenversicherungen besteuert werden
Die begünstigte Besteuerung der privaten Rentenversicherungen ist zum einen an die Mindestlaufzeit von 12 Jahren, zum anderen an die Vollendung des 60. Lebensjahres geknüpft. Sie werden daher bei der Auszahlung mit dem jeweiligen Ertragsanteil besteuert. Wer bspw. mit 60 in Rente geht, hat seine Privatrente mit 22 %, wer mit 65 Jahren in Rente geht, hat seine private Rente mit 18 % der Einkommensteuer zu unterwerfen.
Für jedes Jahr vorher wird also ein Prozentpunkt mehr, für jedes Jahr später ein Prozentpunkt weniger abgeführt. Der zu Rentenbeginn ermittelte Ertragsanteil bleibt dabei ein Leben lang gleich. Neurentner hingegen müssen seit 2008 allerdings 56 % ihrer gesetzlichen Renteneinkünfte versteuern. Erhält ein 65 Jahre alter Versicherungsnehmer zusätzlich zu seiner gesetzlichen Rentenversicherung aus einer privaten Rentenversicherung monatlich 500 Euro, liegt der Ertragsanteil bei 90 Euro monatlich (18 % aus 500 Euro). Diese 90 Euro werden dann zu dem zu versteuernden Einkommen dazu gezählt. Wählt ein Versicherungsnehmer hingegen eine Kapitalauszahlung, unterliegen 50 Prozent der Erträge der Steuer, zudem muss das Endalter von 60 erreicht worden sein. Wurden in die bestehende Versicherung bspw. 20.000 Euro an Beiträgen eingezahlt, gilt folgende Rechnung: 60.000 Euro ./. 20.000 Euro = 40.000 Euro. Dieser Ertrag muss zur Hälfte mit dem persönlichen Beitragssatz versteuert werden.
Wenn der Vertrag kürzer als 12 Jahre läuft und das Geld vor Vollendung des 60. Lebensjahres auf einen Schlag ausbezahlt wird, müssen die Erträge voll versteuert werden. Von einem Auszahlungsbetrag von 100.000 € müsste ein Alleinstehender, der ein Jahreseinkommen von 50.000 € zu versteuern hat, 16.630 € an das Finanzamt abführen. Werden Mindestlaufzeit und Auszahlalter hingegen eingehalten, so müssen nur 8.315 €, also genau die Hälfte, abgeführt werden.
Tip - Nicht die Riester Zulagen entgehen lassen:
Wer ins Auge gefasst hat eine private Rentenversicherung abzuschliessen, der sollte sich Rentenversicherungen mit Riester Förderung ansehen. Diese werden zwar in Auszahlungsphase voll besteuert, dafür hilft aber der Staat mit saftigen Geldzahlungen zum Sparvertrag.
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